根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第二十七条的规定，云南省审计厅派出审计组，自2019年4月9日至4月25日，对我局2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查，2019年5月21日，收到《云南省审计厅足球比分云南省广播电视局2018年度预算执行和其他财政财务收支情况有关问题整改的通知》后，我局党组高度重视，责成相关处室和部门据此通知，以问题为导向，深刻剖析问题产生的原因，认真制订整改方案、细化整改措施，逐一明确责任单位、责任领导和整改时限，有计划、有步骤地抓好落实，确保事事有着落、件件有回音，确保落到实处、整改到位。2019年5月24日，我局印发了《足球比分2018年预算执行和其他财政财务收支情况有关问题整改任务分解方案的通知》，划分任务，进一步明确责任单位、责任人，要求责任人切实担负起审计整改责任，亲自部署，亲自检查，亲自督促，亲自协调，研究解决和及时整改存在问题。

　　按照7月22日完成整改的时限要求，经汇总，现将审计调查发现问题的整改情况公告如下。

　　一、足球比分结转结余资金未编制预算的问题

　　我局下属二级预算单位2017年收入支出决算表中存在年末结转和结余，但在2018年的收入预算中没有编制上年末结转和结余，具体情况为：

　　发展研究中心177 315.68元、昆明实验台589 538.51元、保山702台（保山实验台）684 947.48元、澜沧中波台133 423.1元、个旧654台（个旧实验台）661 356.08元、绿春中波台242 584.78元、河口中波台301 747.2元、麻栗坡中波台194 729.52元、勐腊中波台125 602.47元、德宏705台218 098.87元、瑞丽中波台108 672.03元、陇川中波台322 866.64元、贡山中波台174 484.6元、福贡中波台146 345.09元、安全播出监测中心29元。以上单位2017年年末结转结余资金共计4 081 741.05元。

　　整改情况：

　　（一）原省广电局发展研究中心（原省广电局总编室）2017年财政拨款结转结余177 315.68元，均为挂账数，无实有资金。具体情况如下：

　　1．2005年由原省文产办和原省广电局联合拍摄《崛起的文化云南》，由原省广电局总编室作为该专题片制作的牵头单位，并由省文化产业办公室直接拨付原局总编室40万元，作为拍摄费用。之后增拍了《崛起的文化云南产业》《文化云南》两个短片，作为向省第八次党代会献礼，同时作为省文化产业宣传片向中宣部的汇报片。增拍完毕后共使用资金715 569.9元，费用超支315 569.9元，由原省广电局总编室垫付。省第八次党代会后，新增拍的经费未拨付到位，导致原省广电局发展研究中心（原省广电局总编室）应收账款长期挂账315 569.9元。

　　2．原省广电局总编室离休干部看病住院的医疗费报销程序，是到中心报账并由中心先垫支后到医保中心报销。2009年原省广电局成立财务核算中心（已解散）统一安排各单位财务工作。原省广电局总编室垫支中心离休干部医药费91 719.21元，按规定将发票交给局财务核算中心，由核算中心统一安排专人处理。2009年省医保中心拨付1－3月份经费19 519元，4－12月经费72 200.21元至今未拨付到位，导致原省广电局总编室应收账款挂账。截止2018年12月31日，垫支离休人员医药费合计88 001.91元，无实有资金。

　　（二）我局所属中波（实验）台共13个单位涉及此项问题，整改情况如下：

　　1． 2017年年末结转结余资金3 904 396.37 元，至2019年7月使用情况为：一是2018年已上缴国库870 658.72元；二是截止2018年12月31日8个台站负结余挂账869 675.83元，拟继续用基本支出节余资金弥补年度遗留缺口；三是2018年至2019年7月已使用2 023 203.22元； 四是至今3个台站未使用的结转资金140 858.60元，已按审计整改要求向省财政厅申请在2019年继续使用。

　　2．足球比分负结余挂账形成结转资金的主要原因：2013年以前原省广电局及所属49座中波实验台属于省财政基本支出包干体制预算管理单位。2010年工资制度改革起，在职人员工资大幅度增加，物价水平也持续上涨，但是，原省广电局及所属中波台基本支出包干经费预算额度并未跟随调整，造成中波台基本支出运转经费严重不足。为保障人员工资和正常运转，各台站均用项目资金发放职工工资及支付办公费用，导致2010年后挤占的项目资金在账面上无实有资金，反映为负结余挂账。2013年起，中波台经费管理形式变更为财政全额供给后，省财政和原省广电局虽给予弥补了部分资金缺口，但仍有部分缺口无法补助。各中波台均在以后每年有基本支出结余的情况下，用结余经费来弥补以前年度资金缺口，但因缺口较大，导致2018年年末仍有部分台站存在负结余挂账。此问题于2016年全省资产清查时作为专项问题向省财政厅进行了书面请示，请求予以核销，但省财政厅未同意。

　　（三）局安全播出监测中心有29元已在2018年使用完毕。

　　今后，我局将进一步加强管理，严格要求所属单位执行预算管理制度，同时，厉行节约，尽早补齐负结余。

　　二、足球比分超预算支出培训费的问题

　　2018年我局及局下属二级预算单位培训费超出预算批复449 681.64元。具体情况为：

　　局机关培训费支出1 451 475元，2018年部门预算批复培训费771 200元，超出预算批复40 493元；无线台站管理中心培训费支出555 286元，2018年部门预算批复培训费425 000元，超出预算批复130 286元；腾冲中波台培训费支出53 330元，2018年部门预算批复培训费5 000元，超出预算批复48 330元；迪庆中波台培训费支出190 467元，2018年部门预算批复培训费7 700元，超出预算批复182 767元；迪庆实验台培训费支出61 305.64元，2018年部门预算批复培训费13 500元，超出预算批复47 805.64元。

　　整改情况：原省新闻出版广电局是云南省人民政府直属机构，下属58个单位（包括9个在昆事业单位和分散在全省各州市县的49个中波实验台）。核定编制1250人，2018年底实有人数为1014 人，其中，局机关2018年底实有人数为141人，下属事业单位有873人。由于我局所属单位较多，人员基数较大，中波实验台分散在各州市，管理比较困难，从而导致培训费超支。今后，我局将严格要求所属单位提前谋划和测算相关费用支出，认真学习培训管理办法以及相关财经法规，严格财务管理，规范会计核算，认真按照《预算法》和会计制度合理开支使用财政资金，认真按照预算批复额度规范支出培训经费，杜绝此类问题再次发生。

　　三、足球比分公务用车未在政府采购定点维修企业进行维修的问题

　　2018年我局下属二级预算单位在非定点维修机构进行公务用车维修，并支付相关费用，涉及该项问题的共有7个下属事业单位，具体情况为：

　　东川696台支付昆明市东川区顺发汽车维修服务有限公司维修费16 611元、孟连中波台支付孟连爱车洗车美容会所维修费9 480元、镇康中波台支付镇康县南伞顺达尔修理厂维修费8 670元、耿马中波台支付毕毕勋维修费10 990元、永仁中波台支付永仁万鑫汽车服务有限公司维修费14 802元、富宁中波台支付砚山县润鑫汽车服务有限公司维修费2 360元、陇川中波台支付陇川县章凤三佳汽车修理厂维修费2 640元，合计65 553元。

　　审计意见：上述做法违反了《云南省财政厅足球比分2017-2019年度省级行政事业单位公务用车定点维修有关事宜的通知》（云财采〔2017〕1号）第一条“省级国家机关、事业单位、团体组织的公务用车维修。到外地出差车辆，应到当地政府采购定点维修企业进行维修的规定。”

　　整改情况：

　　（一）东川696台、耿马中波台、富宁中波台均无车辆维修服务定点采购供应商，与当地口碑较好、收费合理的车辆维修企业签署协议进行维修。

　　（二）孟连中波台、陇川中波台属于之前对相关政策了解不透彻，因此未到政府定点维修企业进行维修。现已经与当地政府采购定点维修企业签署相关车辆维修协议。

　　（三）镇康中波台、永仁698台在审计整改过程中，积极与当地政府部门沟通核实，均为公务用车定点维修企业。

　　今后，我局将进一步加强局机关及所属单位对公务用车的管理，严格按照《云南省财政厅足球比分2017-2019年度省级行政事业单位公务用车定点维修有关事宜的通知》的相关规定执行。

　　四、足球比分会计核算不规范的问题

　　云南省广播电视局无线台站管理中心在事业支出－培训费中列支接待中波台培训班学员餐费1 350元。经查，该费用为公务接待费支出。

　　整改情况：已经按公务接待费的报销规定补齐了相关手续，因2018年的决算报表上报工作已经全部完成，账务调整涉及当年支出，故不能进行账务调整。今后，我们将加强会计审核，做好会计基础工作，严格按照会计法律、法规支付处理会计业务，防止会计账务差错发生。

　　五、下一步工作措施及目标

　　（一）加强学习国家的财务管理法律、法规，从思想上确立依法办事和理财的观念，同时认真学习财务管理知识，丰富专业知识，为单位的建设服务。

　　（二）加强制度建设，不断地完善和建立健全财务管理制度，使我局的财务管理工作更加规范有序，科学合理。

　　（三）强化内审工作。把内审作为一项常态工作，定期进行审计，把问题消灭在萌芽状态。

　　（四）强化监督，强化思想教育。提高规矩意识，认真组织学习规章制度及党风廉政管理制度，务必做到学深悟透，不留隐患。

　　（五）健全问责制度，把行政问责与行政监察、审计监督结合起来，做到有责必问、有错必纠，真正做到用制度管权、管事、管人，从根本上杜绝“屡查屡犯”现象。

　　（六）立行立改，对会计基础工作不规范等问题，立即进行整改，并要求相关报销人员补充完善附件。

　　（七）举一反三，汲取教训。进一步查缺补漏，不断完善我单位财务管理制度、廉洁自律规定，进一步提高财务人员的政治站位、增强财务人员的政治责任感，加强财务人员的业务培训，确保财务工作更加严谨、规范。强化财经纪律的教育和相关业务培训，加强财务人员的责任意识，努力提高技能，预算好、配置好、管理好和使用好各项资金，最大限度地发挥资金的使用效益，促进和实现广播电视的繁荣发展。

　　附件:13家中波实验台结转结余资金核实情况表

云南省广播电视局           

　　2019年7月15日             

　　（联系人及电话：董 禹 0871-65358336 张文霞 0871-66292028）